西安欧亚学院票据使用管理规定
第一条 为了加强学院票据的统一管理使用，根据上级关于严格票据管理的法规和要求，结合学院的实际，特制订本规定。
第二条 本规定适用于学院所有票据（包括收据、发票、各种有价证券）。
第三条 财务处是学院票据的业务统一管理部门，负责票据管理制度的制定修订，票据的印制、购买、保管、发放、核验和检查监督工作。各单位使用票据必须严格按照学院规定办事，配合财务处做好此项工作。
第四条 全院所有票据实行统一印制，统一编号，统一管理。
第五条票据领用
（一）学院各单位在代理收费前，必须填写票据领用审批表，按程序批准后方可进行收费，并指定专人办理领用、保管、交回、检查等有关手续。
（二）领用票据时，财务处票据管理人员必须逐本按顺序登记，详细登记发出时间、领用单位、票据号码、领用人员、归还时间，领用人核实后签收。票据启用前，应先清点，如有少联、缺份、错号等问题，应整本退回。
（三）各单位领用票据时，应以旧换新，限额领取，做到票据的及时清理与回收。
第六条 票据使用
（一）所开出票据应加盖“财务专用章”及开票人名章后方可生效。
（二）开据票据必须逐项、逐栏一次复写，交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整一致，票据书写必须工整，不得涂改、挖补、撕毁（填错的废票也不得撕毁，各联加盖"作废"戳记后（或者手写作废），保存备查）。
（三）使用票据应按顺序填写，不能私自将票据拆开、隔页使用或将票据交于他人填写，交接票据必须互相签注，有文字性交接材料。
（四）领用人应及时将填写完的票据存根和记帐联交财务处审核入帐。
（五）实行开票、收款相分离的原则，即会计开票、出纳收款、双人临柜、互相监督，确保资金帐务无误，票据齐全。
（六）任何单位和个人不得转借、转让、代开票据，不得拆本使用票据，不得擅自扩大票据使用范围，不得真票假开、弄虚作假。
第七条 票据核销
票据用完交回时会计逐本逐份进行审核，将收费项目及收入金额及其他需说明情况填写在票本封面上并签字，领票人结清所有款项后，持已审核票据在领票处办理核销手续。
财务处每个学期期末进行全院票据清查，放假期间所有收据全部收回，票款结清，开学后另行领取。
第八条 学校实行票据复核查验制度。财务处安排专人负责核验票据，不定期对票据的使用情况进行检查监督。
复核检验的内容包括：票据使用项目是否正确、书写是否规范；每本票面总额是否与单位统计数相符；单位所收资金与上交学院财务的资金是否相等。
第九条 对于票据超审批范围使用、转借他人使用、票据丢失无法交档、弄虚作假等违规现象，财务处视情节轻重给予批评教育或行政处分，并对关联单位或相关责任人予以处罚。对于出现问题严重者按照国家财经法规处理。
第十条 本规定由财务处负责解释和修订。
第十一条 本规定自发布之日起执行。
附件：西安欧亚学院收据申领表
2013年4月修订
